Содержание статьи
Расчет суммы для ИП
В таблице приведены показатели обязательных платежей для индивидуальных предпринимателей, а также период для их внесения:
Категория | Куда оплачивать | Размер за год, рублей | Срок |
На пенсионное страхование | В Налоговую службу | 26 545 | 31 декабря 2020 |
На медицинское | В ФНС | 5 840 | |
На пенсионное, если доходы превышают 300 000 руб. | В ПФР | 1% от величины заработка. Значение ограничено на уровне 212 360 р. | 1 июля 2020 |
Данные виды платежей должны быть внесены в полном объеме всеми ИП, вне зависимости от их режима налогообложения, рода деятельности и присутствия прибыли.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Под исключение попадают следующие периоды работы предпринимателей:
- прохождение службы в армии;
- уход за инвалидом либо престарелым человеком;
- уход за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет;
- проживание за рубежом вместе с женой или мужем, который является дипломатическим работником;
- нахождение совместно с супругом-военнослужащим в местности, где нет возможности трудоустройства.
За неполный год
Если гражданин завершил свою деятельность в текущем году либо зарегистрировался в середине года, то он имеет право оплачивать неполную величину. Ее размер высчитывается пропорционально числу рабочих месяцев. За первый месяц – исходя из количества дней, во время которых существовала регистрация.
Пример расчета за неполный год:
Петров А. А. прошел регистрацию в качестве ИП 16.01.2018.
В качестве предпринимателя в январе Петров А. А. проработал 16 дней.
Исходя из этого можно посчитать размер за этот месяц:
- В ПФ 26 545/ 12 × 16/31 = 1141,72 руб.
- На медстрахование 5 840/ 12 × 16/31 = 251,18 руб.
За период своей деятельности в течение 11 полных месяцев он будет вносить:
- На медицинское 5 840/ 12 × 11 = 5353,34 руб.
- В ПФ 26 545/ 12 × 11 = 24 332,92 руб.
После этого можно вычислить общую величину обязательных платежей:
- На медстрахование 5353,34 + 251,18 = 5604,52 руб.
- В ПФ 24 332,92 + 1141,72 = 25 474,64 руб.
При превышении дохода
Иногда годовой заработок гражданина превосходит отметку в 300 000 руб. В таком случае предприниматель будет обязан внести в виде 1% от заработков, превосходящих 300 тыс. рублей, но не более максимальной суммы.
С прибыли более 300 тыс. рублей платежи по медстрахованию не оплачиваются. Данная величина фиксированная для всех категорий, вне зависимости от их заработка.
Пример № 1 | В текущем периоде заработок Иванова Р. И. составил 100 000 руб. по бизнесу, облагаемому ЕНВД, и 350 000 руб. по деятельности, облагаемой УСН. Итоговая равна 450 000 рублей. В ПФ за 2020 год гражданину требуется перечислить 26 545 + 1500 = 28 045 руб. Средства по медицинскому установлены в закрепленном размере. |
Пример № 2 | В 2020 году заработок Алексеева Л. Д., работающего на УСНО, составил 20 млн рублей. Исходя из нее, обязательные взносы составили бы 26 545 + 197 000 = 223 545 руб. Однако эта величина превышает максимальную сумму 212 360 рублей. Поэтому предприниматель Алексеев Л. Д. заплатит за медстрахование в фиксированном виде и внести в ПФ 212 360 рублей. |
Правила вычисления дохода
Перечень:
Налоговый режим | Правила подсчета |
Общая система |
|
ЕНВД | Для подсчета используется сумма вмененного годового дохода. Для его вычисления необходимо сложить все квартальные значения. Их можно посмотреть декларации по ЕНВД. |
Патент | Для расчета взносов нужно принимать максимальный потенциальную прибыль за год. Фактически полученный при этом никак не учитывается. |
УСН |
|
Совмещение режимов | Для расчета следует просуммировать размеры прибыли по каждому спецрежиму. |
Граждане оплачивают в фиксированном виде лишь за себя. Для физического лица по трудовым договорам вносятся страховые взносы, рассчитанные исходя из платежей в пользу этих лиц.
Если гражданин совмещает работу по трудовому договору с деятельностью ИП, он все равно обязан вносить ФП от лица предпринимателя в полном объеме.
Как правильно оплатить
Каждый имеет право самостоятельно выбрать наиболее оптимальный для себя вариант внесения средств: единой суммой в конце года либо по кварталам.
При ЕНВД и УСН «Доходы» ФП специалисты рекомендуют вносить поквартально, ведь имеется возможность уменьшения аванса.
Однако необходимо учитывать предельные сроки перечисления, ведь в случае просрочки к ИП будут применены штрафные санкции.
Чтобы правильно оплатить страховой взнос, у предпринимателя должна быть при себе квитанция либо поручение. Квитанцию можно распечатать самостоятельно с сайта ФНС либо взять в отделении Налоговой инспекции.
Можно выбрать любой способ:
- кассир в отделении банка;
- личный счет (карту банка);
- расчетный счет.
Для многих наиболее комфортным вариантом является сервис «Заплати налог», доступный на официальном портале инспекции. На этом же сайте можно воспользоваться бесплатной программой ‒ калькулятором расчета страховых взносов, который покажет необходимую сумму при введении исходных параметров.
Для того чтобы воспользоваться услугами сервиса, следует пройти регистрацию.
Официальный сайт ФНС позволяет сформировать квитанцию и провести онлайн-платеж через один из банков-партнеров:
- На сайте nalog.ru выбрать тип плательщика ‒ ИП, а затем в качестве документа указать квитанцию и нажать на кнопку «Далее».
- Ввести код КБК. После этого предложенные поля будут заполнены автоматически. Нажать на кнопку «Далее».
- Заполнить пункт «Определить по адресу», а затем ввести адрес своей регистрации.
- Указать статус лица ‒ «09 — ИП», и ввести основание. При указании налогового периода стоит выбрать пункт «Годовые платежи».
- Ввести размер.
- Внести данные ИНН, а также ФИО предпринимателя. Нажать на кнопку «Далее», после чего провести процедуру.
Мероприятие через интернет возможно только с личного счета либо с банковской карты.
Пользователи Сбербанка могут воспользоваться сервисом Сбербанк-Онлайн.
Для этого необходимо:
- Войти в систему, используя логин и пароль.
- Перейти на вкладку «Переводы и платежи».
- Выбрать окно «Федеральная Налоговая служба», после чего перейти в строку с оплатой.
- Пункт внесения средств по индексу документа, указанному в квитанции. Ввести номер индекса, а затем указать банковскую карточку, с которой будет произведено списание средств.
- Нажать на кнопку «Продолжить». Далее стоит сверить сумму, указанную в квитанции, и завершить операцию.
Какие КБК указывать в платежном поручении
В таблице приведены показатели, которые в 2020 году должны указывать предприниматели при уплате:
КБК | На медицинское страхование | На пенсионное |
Для взноса | 18210202103081013160 | 18210202140061110160 |
Для штрафа | 18210202103083013160 | 18210202140063010160 |
Для пени | 18210202103082013160 | 18210202140062110160 |
Во время внесения средств в ПФ не делятся на накопительную и страховую часть. Фонд самостоятельно распределяет средства в соответствии с вариантом формирования обеспечения, выбранным предпринимателем.
Срок
Список:
Вид | Крайний период |
На медицинское страхование | 9 января 2020 |
На пенсионное | |
На пенсионное (1%) | 1 июля 2020 |
Отчисления «за себя» ИП обязаны вносить вовремя даже в том случае, если не ведут предпринимательскую деятельность по какой-либо причине. Если задержали по неуважительному основанию, то ему грозят штрафы и пени.
Штраф начисляется, если суммы не были переведены в срок. Его размер в среднем составляет 20-40% от необходимого платежа.
Пеня насчитывается за каждый день просрочки из расчета 1/300 рефставки ЦБ РФ. Сейчас при неуплате в течение 31 дня и более рассчитывается в виде 1/150 рефставки.
Последние изменения
С 2020 года нормам законодательства подчиняются суммы, порядок отчетности и отчисления. Сейчас фактически взносы перестали быть фиксированными.
По сравнению с размером за предыдущий год, платеж на медицинское страхование вырос на 1250 рублей, а на пенсионное ‒ на 3145 рублей. В 2020 году правила регулируются 34 главой НК РФ. Итого, в 2020 году за себя предприниматель обязан внести минимум 32 385 рублей (в 2017 году составляла 27 990 рублей).
Сейчас ФП никак не привязаны к МРОТ. На данный момент ИП требуется вносить в налоговые инспекции по месту регистрации, а не во внебюджетные фонды.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Отправляя сообщение, Вы разрешаете сбор и обработку персональных данных.
Политика конфиденциальности.