Что указать в «Год начала использования вычета»

Что ставить в бланке 3-НДФЛ

В соответствии с нормативами Налогового Кодекса РФ, право на использование возмещения появляется в момент получения свидетельства о приобретении объекта недвижимости. Именно этот год нужно закрепить в бланке.

Как правильно заполнить остальные строки декларации

Стандартный бланк содержит в себе 19 листов.

Данные вносятся заинтересованым лицом самостоятельно:

Позиция	Описание
Раздел №1	Информация о сумме налогового сбора, который должен быть переведен в бюджет или возвращен в обратном направлении.
Раздел №2	Определение налоговой базы и актуальной суммы, облагаемой по ставке №001.
Лист «А»	Доходы, полученные от источников, имеющих регистрацию на территории Российской Федерации.
Лист «Б»	Сведения о денежных средствах, полученных за границей.
Лист «В»	Доходы, предоставленные по итогам предпринимательской, нотариальной или частной деятельности.
Лист «Г»	Подробный расчет полученной суммы, которая не должна подлежать налоговому обложению.
Листы под литерой «Д»	расчет имущественного вычета по расходам, произведенным в целях строительства новых объектов имущества или для покупки готовой недвижимости; расчет возврата по средствам, приобретенным после реализации имущественных прав.
Листы под литерой «Е»	определение вычета классического или социального типа; расчет возвратов, определенных пунктом 1 статьи №219 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Лист «Ж»	Определение профессиональных вычетов, приведенных в пунктах №2 и №3 статьи №221 Налогового Кодекса и сумм, отраженных в пункте №2 статьи №220.
Лист №3	Расчет облагаемого налогом дохода, полученного в результатах операций, проведенных с ценными бумагами и прочими производными финансовыми инструментами.
Лист «И»	Расчет налогооблагаемой части дохода, приобретенного по итогам инвестиционной деятельности с учетом одновременного участия в соответствующих товариществах.

Заполнение декларации 3-НДФЛ дополнительно зависит от вида реализуемого имущества:

Объект	Что заполняется
Квартира или транспортное средство, находившееся в собственности менее 3 лет	титульный лист; лист «А»; лист «Д-2»; разделы №1 и №2. Такой же набор страниц заполняется в целях возвращения налога при оплате ипотечной программы.
На квартиру, переданную другому человеку по арендному соглашению	Аналогично, без листа Д-2.
Образование или лечение	Аналогично, без листа Д-2, но с листом «Е-1».
Дополнительные страховые взносы на пополнение накопительной части пенсии	То же самое + лист «Е-2».

Внесение исправлений в готовый экземпляр не разрешается, как и скрепление листов – это может нарушить возможность прочтения штрих-кода. Все суммы прописываются только в российских рублях. Показатель менее 50 копеек округляется в меньшую сторону (и наоборот). Все совершенные расходы подтверждаются с помощью прикладываемой документации.

Печать листов допускается исключительно с одной стороны. Заполнению подлежат обязательные графы для совершения будущего налогового вычета. Внесение сведений вручную возможно ручкой темного цвета. Используются печатные и заглавные символы. Начинать ввод информации нужно с самой левой ячейки.

При отсутствии данных требуется проставить прочерк в отведенном поле. Если заявитель желает сформировать бланк на компьютере, то ему нужно выравнивать числовые значения по последней строке. Прочерки ставить не обязательно.

Каждая декларация изготавливается в двух экземплярах. Один из них передается в обработку должностному исполнителю ФНС, а второй остается на руках у плательщика с учетом отражения пометки сотрудника инспекции о принятии. На каждой странице проставляется резолюция от непосредственного заявителя или от участвующего в процессе нотариуса.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры:

Как подать

Порядок действий:

1. Сбор основного пакета документации.
2. Заполнение стандартной декларации.
3. Передача бумаг на рассмотрение в территориальное подразделение налоговой инспекции (по месту постоянного проживания заявителя).
4. Ожидание завершение камеральной проверки.
5. Получение денежных средств.

Способы подачи декларации:

Самостоятельное взаимодействие с уполномоченными агентами налогового органа	По месту постоянного проживания.
По почте	Отправление происходит с помощью заказного письма по месту регистрации (обязательно оформление уведомления о вручении).
Через специализированный сервис	В личном кабинете на официальном портале федеральной инспекции.

При отправке заказного письма, за дату подачи принимается день, зафиксированный на почтовом штемпеле.

Список документов

Пакет бумаг в 2019 году:

• официальное свидетельство о праве собственности;
  

  Образец свидетельства о государственной регистрации права

• справка, подтверждающая завершение реализационной сделки в рамках соглашения купли-продажи квартиры;
• оригинал передаточного акта, который фиксирует факт перехода собственности;
  

  Акт приема-передачи недвижимости

• копия общегражданского паспорта РФ, принадлежащего заинтересованному гражданину;
• справка, составленная по форме 2-НДФЛ о полученных доходах;
  

  Образец справки 2-НДФЛ

• заявление, составленное в свободной форме;
  

  Образец заявления на возврат налога

• выписка из финансового учреждения с реквизитами расчетного счета получателя.
  

  Реквизиты банковского счета

Особенности для пенсионера

Ко всем плательщикам налоговых сборов, в том числе и к лицам пенсионного возраста, предъявляется единое условие, согласно которому право на совершение вычета возникает с года получения официального свидетельства о праве собственности или передаточного акта (после покупки по соглашению о долевом участии в строительных работах).

Срок подачи

После завершения установленного времени право на вычет автоматически перестает действовать. Отсчет начинается с даты, когда физическое лицо потратило денежные средства.

Сроки зависят от вида возврата:

Социальное возмещение	Если гражданин тратил деньги на страхование собственного здоровья или жизни, то налог можно вернуть в течение 3 лет. Аналогичное условие устанавливается для тех лиц, которые совершили расходы на благотворительные и медицинские цели.
Компенсация по имуществу	ФНС не предусматривает ограничений по времени для соответствующих начислений. Вернуть НДФЛ можно в любой момент, но не более чем 1 раз за всю жизнь.
Классический возврат	Предназначается для уменьшения налогооблагаемой базы. Действует для молодых родителей. Право предоставляется с первого месяца рождения ребенка.
Профессиональное возмещение	Индивидуальные предприниматели и граждане, занимающиеся частной практикой, должны провести вычет от выплаченного налога до 30 апреля года, который следует за периодом предоставления отчетности в ФНС.