Изменения в размерах сумм

С учетом окончательных корректировок в 2020 году максимальная величина ограничена 2 млн рублей, при этом она действует не только в отношении объекта, но и субъекта. Возврат может быть получен одним гражданином с нескольких приобретений до тех пор, пока общий размер не достигнет установленного предела.

Значение по ипотечным процентам ограничено 3 млн рублей. Подобные позиции актуальны для тех лиц, кто не получил вычет до 1 января 2014 года, а также для тех, у кого права на льготы возникли после данной даты.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Затраты Дата оформления Максимальная величина базы исчисления, млн руб. Условия
Покупка недвижимости, которая переходит в общую собственность до 1.01.2014 года 2 сумма не может превышать того показателя, который уплачен в бюджет государства
после 1.01.2014 года 2 на супругов
Приобретение нескольких объектов до нововведений 2 преференция предоставляется на одну квартиру
после 2 льгота распространяется по всем
Ипотека, тело задолженности до внесения поправок не ограничена
после 3
Ипотека, проценты до на один объект по одной заявке
после на каждое помещение по отдельному обращению на каждую квартиру
Покупка жилья по договору долевого строительства. до изменений 2 расчет производится с учетом распределения долей
после 2 без использования распределения частей
Важно помнить!

2 млн рублей – это не та сумма, которая подлежит возврату, а та величина, с которой будет осуществлен подсчет. Вернуть можно только 13% от 2 млн – 260 тысяч рублей.

Налоговые вычеты при покупке квартиры

Налоговые вычеты при покупке квартиры

Кому положено возмещение

Рассчитывать на это могут резиденты России, которые:

  • состоят на учете в качестве налогоплательщика;
  • проживают на территории РФ в течение 183 дней в году;
  • отчисляют в бюджет государства подоходный сбор;
  • понесли целевые расходы на приобретение жилья.

Данная преференция недоступна для безработных граждан, для пенсионеров или отдельных индивидуальных предпринимателей. Этого ограничения можно избежать: по закону оформлением может заняться один из супругов – вне зависимости от того, на кого именно зарегистрирована площадь, так как она, приобретенная в браке, признается совместно нажитым имуществом.

Сроки получения вычета:

  • если право возникло в 2020 году, то подать запрос на предоставление льготы можно не раньше 2020 года (актуально при получении через налоговую инспекцию);
  • предоставляется за полный календарный год – не зависит от того, в каком именно месяце 2020 года была приобретена квартира;
  • возможность сохраняется в течение всей жизни (даже если покупка произошла в 2005 года, а обращение за возвратом – в 2020 году, но привилегия будет реализована с учетом ограничений, действующих в 2005 году);
  • в 2020 году допустимо оформить по доходам за три предшествующих года (в качестве исключения выступают пенсионеры – в их случае срок увеличен до 4 лет).

Порядок оформления компенсации

Заявление направляется в налоговую в следующем году после регистрации права собственности на объект недвижимости.

Перед обращением понадобится:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно с помощью одного из трех вариантов: внеся информацию в бумажный бланк, через специальный сервис на официальном сайте ФНС или в личном кабинете.
  2. Заказать справку 2-НДФЛ, где указываются все источники дохода, с которых по закону удерживается сбор. Выдача происходит через бухгалтерию работодателя.

    Образец справки 2-НДФЛ

    Образец справки 2-НДФЛ

  3. Собрать документы, необходимые для проведения процедуры.

Заявление и бумаги направляются в отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Перечень документов

Список:

  • паспорт гражданина РФ;

    Образец паспорта гражданина РФ

    Образец паспорта гражданина РФ

  • свидетельство о заключении брака – необходимо при наличии обязательств между супругами;

    Образец свидетельства о заключении брака

    Образец свидетельства о заключении брака

  • договор о переходе прав собственности на объект недвижимого имущества (договор купли-продажи или соглашение об оформлении квартиры в ипотеку), где в обязательном порядке должны быть отражены условия сделки, сведения об ее участниках и иные значимые позиции;
    Страница 1

    Страница 1

    Страница 2

    Страница 2

    Страница 3

    Страница 3

  • регистрационные бумаги на недвижимость;
  • индивидуальный номер налогоплательщика;

    Образец ИНН

    Образец ИНН

  • документ, подтверждающий совершение оплаты в отношении объекта договора;
  • свидетельство о рождении – если сделка оформлена на ребенка;

    Образец свидетельства о рождении

    Образец свидетельства о рождении

  • справка о доходах;

    Образец справки о доходах

    Образец справки о доходах

  • декларация НДФЛ;
  • заявление, где прописаны реквизиты счета, куда должны быть переведены денежные средства.

    Образец заявления на имущественный вычет

    Образец заявления на имущественный вычет

Пример расчета суммы

Список:

  1. В 2012 году была приобретена квартира за 600 тысяч рублей и жилой дом за 1,5 млн рублей. Вычет в таком случае производится лишь с одного объекта.
  2. Если же покупка была произведена в 2020 году, то льготы распространяются на обе. Но максимальная – 2 млн рублей. То есть с оставшихся 100 тысяч рублей расчет не будет произведен.
  3. Заработная плата за прошедший год составляет 1 млн рублей. Стоимость – 1,6 млн рублей. За год можно вернуть лишь 130 тысяч рублей, так как исчисление осуществляется как 13% от годовой зарплаты. Чтобы дополучить оставшуюся сумму, необходимо оформить преференцию и на следующих период.

Также стоит рассмотреть вариант с ипотекой. В 2020 году доход гражданина составил 1,5 млн рублей, то есть подоходный налог равен 195 тысяч рублей. Стоимость жилья – 2,5 млн рублей, вернуть можно только 260 тысяч рублей.

В 2020 году могут выплатить лишь 195 тысяч рублей, поэтому нет нужды указывать возмещение по займу. Остаток в 65 тысяч рублей подлежит переводу на будущий год.

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Сроки обращения и возврата

Через работодателя заявление рассматривается на протяжении 30 дней, по истечении которых сообщают право на получение выплат и их максимальную величину. Нанимателю нужно направить запрос о предоставлении соответствующей преференции, после чего в бухгалтерии перестают удерживать подоходный налог с зарплаты.

Через ФНС ожидать решения придется дольше – 120 календарных дней. В соответствии со ст. 220 НК РФ проверка возможности получения вычета осуществляется в течение 3 месяцев с даты подачи заявления.

Если никаких нарушений не было выявлено, то средства перечисляются на карту или банковский счет на протяжении 30 дней.

При нарушении указанных сроков гражданин может рассчитывать на компенсацию – значение устанавливается по ставке рефинансирования за каждый день просрочки. Госслужба вправе увеличить время для проверки, если были обнаружены расхождения или ошибки в документах.

Как получить второй раз

Повторный возможен лишь в том случае, если приобретатель использовал его не в полном размере после 2013 года. Итоговая сумма определяется стоимостью жилой площади и заработной платой соискателя.

Когда вернуть часть НДФЛ невозможно

В Российской Федерации предусмотрены программы, с использованием которых нуждающиеся в жилье могут приобрести квартиру с помощью государства:

Чтобы уточнить вариант с реализацией имущественного вычета в вышеперечисленных случаях, следует обратиться к ст. 220 НК РФ.

В соответствии с данным положением недопустимо уменьшение налогооблагаемой базы на величину затрат, осуществленных за счет средств:

  • работодателя;
  • местных бюджетов;
  • федерального бюджета.

В ИФНС принимаются только те платежи, которые были произведены покупателем из собственных средств. Если же расчет осуществлялся за счет фонда Министерства обороны, Пенсионного фонда или юридических лиц, то рассчитывать на преференции не стоит.

Также воспользоваться вариантом со снижением налога не могут, согласно ст. 105 НК РФ:

  • супруги;
  • дети и их родители;
  • братья и сестры.

Рассчитывать на уменьшение расходов не могут и опекуны или попечители, если договор заключен с их подопечными.

Читайте  Перепланировка квартиры по правилам

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.