Пошаговая инструкция

Получить вычет при ипотечном кредитовании можно напрямую в ФНС или через работодателя. В первом случае выплаты получаются через налоговые разовые платежи, во втором –  через в виде доплаты к зарплате.

Порядок оформления:

Сбор документов Список требуемых бумаг указан ниже.
Передача пакета документов в налоговую службу Допускается как личное посещение, так и отправка бумаг почтой. В первом варианте инспектор сможет сразу проверить корректность и полноту заполненных документов. Допускается отправка всего пакета письмом с описью вложений и уведомлением о получении.
Далее, бумаги обрабатываются налоговой службой Законодательно установлено, что срок проверки не должен быть более трех месяцев. После рассмотрения ФНС направит заявителю письмо о результатах проверки. В случае положительного ответа останется только ждать, когда начнут поступать средства на счет. Если был получен отказ, то потребуется обратиться к инспектору ФНС, чтобы выяснить причину.

При оформлении вычета через работодателя, первые два этапа проводятся аналогичным образом. После принятия налоговой службой положительного решения гражданин получит письмо с ответом, которое следует отдать в бухгалтерию по месту работы или иной отдел, который занимается выплатой заработной платы.

Также потребуется отдать бухгалтеру соответствующее заявление о возврате. На основании данных бумаг работодатель будет дополнительно выплачивать с зарплатой денежные средства в размере НДФЛ до полного исчерпания лимита.

Что может включаться в налоговый вычет при покупке квартиры

Что может включаться в налоговый вычет при покупке квартиры

Какой размер

В соответствии с Налоговым кодексом России, в случае приобретения квартиры, дома либо земли по ипотеке человек может получить обратно часть затраченных денег в размере 13%.

Максимальная сумма вычета не может превышать 260 000 рублей, что сопоставимо с 13% от 2 млн. рублей.Гражданам разрешается покупка как одной квартиры, стоимостью равной или превышающей 2 млн., так и несколько квартир с меньшей ценой. Забрать на руки можно сумму не более 260 000 рублей.

Читайте  Как оформить дом в СНТ

Важно, чтобы у покупателя жилья была белая зарплата и официальное трудоустройство, поскольку льгота формируется из выплат подоходного налога, которые перечисляют граждане в течение всего рабочего периода.

Если зарплата гражданина в год меньше 2 млн., получить разовую выплату будет невозможно. Например, если средняя зарплата составляет 35 000 рублей в месяц, то уплачивается 4550 рублей в качестве подоходного сбора, поэтому вернуть получится только ту сумму, которая была выплачена за прошлый год.

Допускается ежегодная подача бумаг на получение налогового вычета до тех пор, пока не будет исчерпан лимит в 260 000 рублей.

Возникновение права

Возможность получить возврат возникает либо в год, когда был подписан акт приема-передачи (если заключался договор участия в долевом строительстве, договор уступки или договор ЖСК), либо в год, когда были внесены записи в реестр прав на недвижимость (т. е. когда гражданин стал собственником недвижимости).

Дата будет указана в свидетельстве о праве собственности, выписках ЕГРП и ЕГРН.

Список документов

Для оформления вычета нужно подготовить, а затем и предоставить в ИФНС по месту постоянной регистрации три группы бумаг:

Основной пакет 
  • Паспорт. Также рекомендуется иметь при себе его копию.

    Образец паспорта гражданина РФ

    Образец паспорта гражданина РФ

  • Заявление о возврате подоходного налога.
    Лист 1

    Лист 1

    Лист 2

    Лист 2

    Лист 3

    Лист 3

    Лист 4

    Лист 4

  • Справка по форме 2-НДФЛ. Ее можно забрать в бухгалтерии по месту работы.

    Образец справки 2-НДФЛ

    Образец справки 2-НДФЛ

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Документы по собственности на недвижимость
  • Договор купли-продажи.
    Лист 1

    Лист 1

    Лист 2

    Лист 2

  • Акт приема-передачи с подписями обеих сторон.

    Акт приема-передачи недвижимости

    Акт приема-передачи недвижимости

  • Свидетельство, подтверждающее факт регистрации прав собственности.

    Образец свидетельства о государственной регистрации права

    Образец свидетельства о государственной регистрации права

Бумаги по ипотеке (для пересчета НДФЛ)
  • Договор кредитования между собственником и банком.
    Страница 1

    Страница 1

    Страница 2

    Страница 2

    Страница 3

    Страница 3

    Страница 4

    Страница 4

  • Банковская справка о платежах, проведенных в течение года с расшифровкой сумм на погашении и обслуживание кредита.

После того как заявление будет подано, налоговая инспекция перейдет к рассмотрению документов. Проверка может занять от двух до трех месяцев. После принятия положительного решения деньги поступают на счет гражданина.

Прочие ситуации расчета

Налогоплательщику доступна возможность получить две различные суммы: по телу займа или по процентам.

Рефинансирование Не может повлиять на право гражданина получить вычет. Достаточно лишь сохранять все документы, связанные с кредитованием. Возврат может быть оформлен на основании первичного и вторичного займа. Важно, чтобы при оформлении договора со вторым банком в бумагах был указан пункт о рефинансировании.
Страховка Во время оформления займа обычно требуют страховать жизнь заемщика. Данный пункт влечет увеличение расходов покупателя. С 2016 года разрешается компенсировать 13% от денежных средств, которые были потрачены на страхование.

Ограничения:

  • договор страхования должен быть на срок не менее пяти лет;
  • оплата должна проводиться из личных средств заявителя;
  • максимальны размер не превышает 120 000 рублей.

Иностранцы воспользоваться таким вычетом не смогут.

Долевая собственность
  1. В данном случае компенсация может быть предоставлена на основании акта собственности. В документах может быть указан один или несколько владельцев. Во втором варианте каждый созаемщик может получить возврат по процентам и основному взносу.
  2. В случае долевого владения возврат оформляют на каждого собственника в пределах его части. Затраты будут учитываться пропорционально: 50% на 50%; 30% на 70% и т. п.
  3. Если один из владельцев уже оформлял вычет по другим объектам недвижимости, то получить сможет лишь часть суммы, которая будет определена на основании договора раздела права собственности.
Как получить налоговый вычет

Как получить налоговый вычет

Особенности военного вычета

Военнослужащим разрешается претендовать на возврат в том случае, когда жилье покупается частично на личные средства. В 2019 году базовая сумма для расчета льготы сохранена на уровне 2 млн. рублей.

При покупке, например, квартиры стоимостью 5,5 млн. рублей, из которых 2,5 оплачено бюджетными средствами, собственник сможет рассчитывать лишь на возврат в размере 260 000 рублей (13% от базовых 2 млн. руб).

Срок обращения

Существует ряд особенностей:

  1. Если моментом возникновения права является 2018 год, то подать документы на вычет можно не ранее января 2019 года.
  2. Независимо от месяца 2018 года, в котором возникло право, расчет может быть проведен только за календарный год.
  3. Возможность возврата средств не пропадает, если недвижимость была приобретена в 2003 году, а заявление написано только в 2019 году. За налогоплательщиком все равно сохраняется право на вычет с учетом ограничений, существовавших на момент возникновения права (в данном примере это 2003 год).
  4. Возврат не может быть оформлен за годы, предшествующие году возникновения права. Исключением являются пенсионеры, которым разрешается оформить его по доходам прошлых 4 лет.