Содержание статьи
Возврат налога на приобретение жилья
Согласно действующему законодательству РФ, каждый трудоустроенный гражданин страны может при покупке дома, квартиры или земельного участка вернуть себе часть денег.
Размер налогового вычета определяется суммой уплаченного НДФЛ и равняется 13%. Это право прописано в статье 220 НК РФ.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Возврат нельзя получить в следующих случаях:
- если дом/квартира/участок приобретен у родственников;
- налоговый вычет был оформлен и получен ранее;
- покупатели не трудоустроены официально, поэтому не уплачивают ежемесячно НДФЛ в пользу государства;
- покупатель является нерезидентом РФ, ребенком со статусом сироты в возрасте до 24 лет, студентом или военным (норма прописана в письме Минфина России № 03-04-05/4-347 от 08.04.2013);
- жилье покупалось для сотрудника предприятия за средства фирмы;
- сделка совершалась подчиненными или другими взаимозависимыми лицами (в соответствии с нормами НК ст.105);
- приобретение жилья осуществлялось по государственной программе;
- пакет документов на получение налогового вычета не полный;
- женщина в момент покупки квартиры находилась в декретном отпуске (она может подать заявление, но только после выхода на работу);
- если квартира приобретается в строящемся доме и потенциальный покупатель не получил на руки ключи и документы, подтверждающие право собственности на конкретный жилой объект.
Кто имеет право на компенсацию
Согласно статье 19 НК РФ, вычет может получить только налогоплательщик. В эту категорию входят физические лица и организации, которые по закону должны платить сборы в государственную казну. Физ.лица должны быть резидентами РФ, время их фактического нахождения на территории России – не менее 183 календарных дней.
Этот период непрерывен, за исключением краткосрочных выездов за границу с целью обучения, лечения или работы на морских судах.
Исключение составляют органы власти и местного самоуправления, которые выезжают в заграничные командировки, а также военнослужащие резиденты России, которые проходят службу за рубежом. Эти лица входят в категорию налоговых резидентов, даже если в соответствии с пунктом 3 статьи 207 НК РФ не находились на территории страны ни единого дня.
Существует категория налогоплательщиков, которые не являются резидентами России. Это возможно, если источники дохода располагаются на территории страны. Согласно пункту 4 статьи 210 НК РФ они не могут получать вычет при покупке квартиры.
Если гражданин является налогоплательщиком, но у него отсутствует доход (временно или постоянно), он также не сможет претендовать на вычет.
Получить 13% может только собственник объекта недвижимости.
В пункте 6 статьи 220 НК РФ содержится исключение из законодательной нормы: получить деньги можно, приобретая жилье, собственниками которого станут свои родные несовершеннолетние дети или подопечные, а также если предусматривается строительство объекта недвижимости для этих категорий лиц.
На компенсацию могут претендовать и муж, и жена в полном объеме. Если совладелец квартиры не обращается за деньгами, он сохраняет право получить их за покупку другого объекта недвижимости. Важно, чтобы документы на право собственности были оформлены после 1.01.2014 года.
Для тех объектов недвижимости, которые были куплены до этой даты, действует иное правило: размер компенсации распределяются между мужем и женой в соответствии с поданным заявлением. Для тех, кто оформляет жилье в общую долевую собственность, действует другая законодательная норма. Каждый супруг должен подтвердить свои расходы, которые он понес на связи с этой покупкой, на эту сумму и будет предоставляться выплата.
Куда обращаться, чтобы получить
Можно подать заявление в Налоговую инспекцию или оформить все документы, позволяющие привлечь к выплатам своего работодателя, который перечисляет НДФЛ за сотрудника в городской бюджет.
В первом случае сумма возмещения начисляется один раз в год, во втором случае такие выплаты предоставляются каждый месяц.
Инспекция |
|
Работодатель | После того как покупатель предоставляет в налоговую службу документы и заявления на получение денег, работодатель получает уведомление. На его имя необходимо подать письменное заявление, не затягивая со сроками. Гражданин получает зарплату каждый месяц, увеличенную на 13%. |
Условия возвращения
Если покупатель не желает заниматься подачей заявления и оформлением документации, либо он хочет, чтобы сумму выплаты получил родственник, он может оформить доверенность на конкретное лицо. Этот документ обязательно заверяется у нотариуса.
Необходимые копии документов
В перечне присутствуют:
- письменное заявление на получение компенсации от государства;
- удостоверение личности (паспорт гражданина РФ);
- заполненная вручную или в электронном виде декларация по форме 3-НДФЛ;
- идентификационный номер налогоплательщика;
- справка по форме 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия (если покупатель квартиры работает официально в нескольких организациях, такую справку необходимо брать в каждой из них , это же правило действует, если он за год сменил не одно место работы);
- реквизиты банковского счета;
- документы, подтверждающие право на данное жилье или земельный участок.
Если квартира покупается в ипотеку, необходимо дополнительно предоставить справку от банка, в которой отображены проценты, удержанные с общей суммы за 12 календарных месяцев, а также кредитный договор.
Если на вычет претендуют одновременно оба супруга, нужно добавить копию свидетельства о браке и письменное заявление, в котором определяется, в каких долях они претендуют на компенсацию.
Как рассчитать
Пример, если супруги приобрели жилье в совместную собственность в 2014 году. Если сумма квартиры составляла 2 000 000 руб. (максимум по законодательству), то при подсчете предполагаемой суммы вычета нужно разделить эту сумму пополам (по 1 млн. рублей) и умножить ее на фиксированный процент налога (13%). Каждый из них может претендовать максимум на 130 000 рублей. По аналогичному алгоритму подсчитываются все покупки.
При покупке нового жилья можно «добрать» остальную сумму через налоговый орган. Стоимость квартиры или земельного участка может быть распределена не в равных долях, а так, как удобно супругам (что отображается в официальном заявлении).
Имеет значение, до какого года приобреталось имущество. Нормы законодательства отображены в таблице:
Дата покупки | Размер налогооблагаемой суммы |
До 01.01. 2003 | 600 000 руб. |
До 01.01.2008 | 1 000 000 руб. |
После 2008 | 2 000 000 руб. |
Максимальная сумма
Законом установлена предел стоимости объекта недвижимости или земельного участка, из которой можно получить налоговый вычет. Если она превышена, дополнительно вложенные деньги не возвращаются.
В этом году такая сумма составляет 2 000 000 руб. Чтобы рассчитать максимальный размер компенсации при покупке жилья, необходимо умножить величину на 13%.
Если работодатель выплачивает меньшую сумму или отказывается это делать, налогоплательщик может обратиться в прокуратуру или судебные органы.
Сроки оформления
Начисление вычета возможно только после того, как налогоплательщик заполнит декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставит ее в ФНС, а также соберет полный пакет документов. Если каких-то бумаг не хватает, в выплате компенсации отказывают.
Проверка подлинности документальной базы занимает примерно 3 месяца. Если вычет возвращается через инспекцию, он будет перечислен на счет примерно через 1 месяц после того, как налоговый орган примет официальное решение.Ограничения в НДФЛ
В соответствии с пунктом 11 статьи 220 НК РФ, получить вычет можно только один раз в жизни. Законодатель подразумевает использование суммы возмещения в полном объеме. Только после того, как все средства перечислены на счет налогоплательщиков, он теряет право подавать заявление на компенсацию от государства при покупке квартиры.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Отправляя сообщение, Вы разрешаете сбор и обработку персональных данных.
Политика конфиденциальности.