Сроки уплаты

Транспортный Налог на использование транспортных средств обязаны выплачивать физические и юридические лица. Для граждан предусматривается стандартная дата – до 1 декабря того года, который следует за отчетным периодом. Организациям нужно следовать индивидуальным правилам оплаты, которые устанавливаются в каждом регионе Российской Федерации.

Главные особенности:

  • плательщик получает письмо от территориального подразделения ФНС в октябре или ноябре;
  • крайний срок оплаты – до 30 ноября;
  • допускается любой способ транзакции – через финансовую организацию, популярные платежные системы, почту;
  • датой фактического погашения налогового бремени признается день перечисления средств.
Имущественный Ежегодный налоговый сбор на недвижимое имущество начисляется на каждый отдельный объект. За 30 дней до наступления срока платежа гражданину направляется уведомление. В подавляющем большинстве случаев документ поступает в почтовый ящик до 1 ноября (плюс-минус 14 дней). Возможен возврат части налога в сроки, определенные региональными подразделениями ФНС.
Земельный Актуальные соки и порядок исчисления сбора по участкам земли оговаривается в главе №31 Налогового Кодекса РФ. Для рядовых граждан временные рамки фиксируются в абзаце №3 пункта №1 статьи №397 НК РФ. Крайняя дата – не позднее 30 ноября.

Подоходный Декларация по подоходному налогу подается в ФНС только в тех ситуациях, если у потенциального плательщика имеются прочие источники официальных доходов, помимо ежемесячной заработной платы:

  • средства, полученные за квартиру или транспортное средство, переданное другому лицу по арендному соглашению;
  • за продажу недвижимости;
  • за получение финансового вознаграждения по государственным лотереям.

Стандартный срок подачи документации – 30 апреля следующего года. Непосредственная оплата НДФЛ должна в обязательном порядке проводиться до середины июля. Плательщиками могут использоваться специальные режимы.

Налоги на имущество физических лиц

Налоги на имущество физических лиц

Как происходит начисление

Территориальные налоговые инспекции начисляют сборы на ежегодной основе. Суммы может проверить каждый заинтересованный гражданин на сайте ФНС.

Процедура начисления происходит по каждому налогу индивидуально и в соответствии со специфическими факторами:

Категория Объекты налогообложения Налоговая база Возможные расчетные коэффициенты
Транспортный В список попадают любые транспортные средства, включая мотоциклы, автобусы, самолеты и лодки. Исключением являются квадроциклы, которые подлежат регистрации в подразделениях государственного технического надзора. Мощность двигателя, исчисляемая в лошадиных силах. Актуально, если прочие параметры не устанавливаются статьей №359 НК РФ.

Используются повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей. Допускается применение специального значения в целях регулирования суммы налога, если плательщик владел ТС в течение неполного года.
На имущество Незавершенные объекты, прочие здания, строения и сооружения Зависит от кадастровой и инвентаризационной стоимости. В 2020 году каждый федеративный субъект перейдет на исчисление кадастровой стоимости. Возможно применение специального коэффициента, учитывающего срок владения имуществом в течение последних 12 месяцев.
Земельный Территориальные владения. Не могут облагаться налогом те участки, которые расположены под многоквартирными зданиями. Кадастровая стоимость конкретного участка. Допускается использование повышающего параметра для земель, неиспользуемых по назначению. Специальный коэффициент подлежит включению в расчет при учете владения в течение года.
НДФЛ В уведомление включаются имущественные налоги и НДФЛ, удержанный налоговым агентом. Соответствующий сбор может быть рассчитан после передачи юридическим лицом подарков в пользу гражданина в натуральном формате.

Налоги можно оплачивать в операционной кассе любого банка на основании платежного поручения, прикладываемого к уведомлению от ФНС, или через единый портал государственных и муниципальных услуг.

Законодательство разрешает физлицам совершение авансовых платежей без учета распределения налогов по конкретным категориям. Уполномоченные инспекторы в самостоятельном порядке занимаются учетом платежей. С 2019 года МФЦ подключается к системе оплаты налогов в Российской Федерации.

Что влияет на размер налога на имущество физических лиц

Что влияет на размер налога на имущество физических лиц

Налоговое уведомление

ФНС РФ направляет уведомления по имущественным налогам не позднее 1 месяца до наступления планируемого срока выплаты.

Документы поступают:

  • по месту постоянного проживания;
  • по другому адресу, который был указан фактическим плательщиком в стандартном заявлении (форма утверждается на основании приказа ФНС РФ № ММВ-7-14/306 от 29 мая 2014 года).

Если граждане имеют функционирующий личный кабинет налогоплательщика для физлиц на официальном ресурсе федеральной инспекции, то уведомление поступает только в электронном формате. Способ почтового отправления не используется.

В качестве исключения выделяются только те категории плательщиков, которые имеют право подавать в территориальные инспекции уведомления о получении уведомлений на бумажном носителе.

В ряде ситуаций документ не направляется вовсе, что особенно актуально для случаев, когда сумма налогового сбора слишком мала:при наличии льгот в сумме рассчитанных сборов или если общая сумма, подлежащая обязательной выплате со стороны физического лица, составляет менее 100 рублей.

Важно помнить!

Наличие ограничения никак не сказывается на итоговом обязательстве выплаты по уведомлению. Бумага поступает в течение следующих 3 лет (пункт №2 статьи №52 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Что ждет должников

Что ждет должников

Пени за нарушения

За нарушения порядка возмещения ежегодных налоговых сборов предусматриваются следующие виды ответственности:

  • налоговая;
  • административная;
  • уголовная.

Стандартная налоговая ответственность:

Незаконное действие Санкция
Участие в деятельности предпринимательского характера без соответствующей лицензии Ответственные лица должны заплатить 10% от незадекларированного дохода (от 40 000 рублей).
Нарушения, допущенные в момент подачи декларации о доходах Не более 40 000 рублей.
Частичное или полноценное уклонение от выплат До 40% от установленной суммы налогового обложения.
Добровольный отказ от передачи ряда документов в обработку Для индивидуальных предпринимателей – 10 000 рублей. Для физических лиц устанавливается минимальная сумма — 1 000 рублей.

Ответственность административного характера:

Действие Взыскания
Нарушение заявленных законодательством сроков регистрационного учета в ФНС (на 3 и более недели) Не больше 3 000 рублей или устное предупреждение (с учетом последующей выплаты до завершения отчетного периода).
Игнорирование сроков оплаты Не более 500 рублей.
Отказ гражданина предоставлять пакет отчетной документации в заявленные сроки До 1 000 рублей.
Значительные нарушения сроков и порядка подачи официальной деклараций До 10 000 рублей.

Ответственность уголовного характера:

Нормативное положение Описание
Статья №198 Уголовного Кодекса РФ. Уклонение граждан РФ от выплаты положенных налоговых сборов При нарушении в крупном размере штраф может составлять до 300 000 рублей. Допускается тюремное заключение на срок до 12 месяцев.

Статья №199 Уголовного Кодекса РФ. Уклонение организаций от выплаты налогов Назначается, если ответственные лица, работающие в определенной организации, совершают тяжелое нарушение. Штраф до 500 000 рублей или лишение свободы, как альтернативная мера, на 24 месяца.

Статья №201 Уголовного Кодекса РФ. Злоупотребление имеющимися служебными полномочиями Нормы нормативного акта применяются исключительно по отношению к налоговым агентам, уклоняющимся от оплаты налогов в наиболее высоком размере. Нарушители платят до 500 000 рублей. В качестве альтернативной меры предполагается лишение свободы на срок от 12 до 24 месяцев.

Читайте  Правила уплаты налогов физическими лицами