Можно ли избежать оплаты

Реализация любого объекта недвижимости будет рассматриваться государственными органами в виде получения дохода, а соответственно, у любого совершившего такую сделку появляется обязанность своевременно выплатить налог на прибыль.

Чтобы избежать его уплаты по закону, нужно представить несколько договоров:

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Первичный При покупке недвижимости.
Вторичный При продаже.

Налоговая часть сокращается в той ситуации, когда владелец может доказать свои материальные затраты на собственность. Доказательная база, подтверждающая расходы на содержание недвижимости, может практически обнулить коэффициент налога на доход.

Срок уплаты НДФЛ

В отличие от подоходного сбора, который удерживается на работе, с обязательствами, появившимися после продажи квартиры, граждане должны разбираться самостоятельно.

В их обязанности включается:

  • высчитывание размера налога собственными силами или через онлайн-калькулятор на определенном ресурсе;
  • самостоятельное заполнение и подача отчета в ФНС 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года;
  • получение уведомления с квитанцией на оплату;
  • оплата налога до истечения обозначенного срока.

Крайний период оплаты налога устанавливается статьей 227 НК – 15 июля. Когда данная дата приходится на выходные, то она переносится на ближайший понедельник. До обозначенного числа необходимость оплаты числится за теми гражданами, которые совершили сделку в прошлом году.

Субъекты

Вычеты и сроки владения собственностью распространяются на резидентов России, но есть определенные нюансы, которые касаются нерезидентов и пенсионеров:

Резидент
  1. Если человек, который решает реализовать собственность на территории РФ, гражданин государства, то для него будет действовать стандартная ставка налога при продаже имущества, которая равняется 13%.
  2. После подписания сделки купли-продажи он подает декларацию 3-НДФЛ по унифицированной форме.
  3. Для резидента будут действительны все налоговые льготы на период владения собственностью, которые освобождают от уплаты вычета.
Нерезидент
  1. Будет действовать ставка 30% от суммы реализуемого объекта.
  2. Отсутствует возможность получения льготных вычетов или учета периода владения собственностью для того, чтобы не выплачивать налог. В данной ситуации не работает ни один из методов сокращения размера сбора.
  3. Незнание этих особенностей не освобождает от ответственности зарубежных граждан. Если после реализации квартиры или земельного участка нерезидент покидает РФ, не оплачивая своевременно НДФЛ, то дальнейший визит в государство может сопровождаться штрафом и повесткой в судебный орган.
  4. В некоторых случаях, в зависимости от величины долга, гражданин иностранного государства подвергается уголовной ответственности за уклонение от налоговых выплат.
Пенсионер По закону, человек пенсионного возраста должен выплачивать имущественный сбор, когда в собственности располагается несколько объектов, а также когда квартира или земельный участок применяются в коммерческих целях.

При реализации недвижимости действует НДФЛ, от которого пенсионеры не освобождаются, из-за этого за продажу имущества нужно отчитываться перед ФНС.

Пенсионеры, как жители России, могут сократить величину вычета. Сюда не относится искусственное сокращение стоимости собственности. Можно применять льготный вычет, равный 1 миллиону рублей, или использовать имущественный вычет при учете затрат на приобретение жилья.

К этому относятся не только расходы, которые связаны с покупкой продаваемой собственности. Люди могут заниматься оформлением вычета при покупке иной квартиры на протяжении того года, когда состоялась сделка купли-продажи. Для людей пожилого возраста сохранены и все сроки владения имущества, которые учтены при налогообложении.

Трехлетний срок распространяется:

  • на квартиры, оформленные в собственность до 01.01.2016 года;
  • на объекты, которые получены по наследству или по дарственной от близких родных;
  • на имущество, которое передано по соглашению ренты с пожизненным обеспечением иждивенца.

Сумма не облагается налогом, только когда передается от близких родных и является дарственной. Период владения наследством высчитывается не после оформления свидетельства о наследстве, а со дня его открытия, то есть после гибели наследодателя.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ при продаже недвижимости:

Образец заполнения формы 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Стр. 2

Стр. 3

Стр. 4

Стр. 5

Правила получения вычета

Порядок действий:

  1. Заполнить соответствующую декларацию по окончании года.
  2. Подготовить ксерокопии документации, которые подтверждают факт продажи имущества (копии договоров купли-продажи квартиры, договоров мены).
  3. Когда налогоплательщик заявляет вычет в сумме затрат, которые связаны с получением прибыли от продажи собственности — дополнительно подготовить ксерокопии документации, подтверждающие такие затраты.
  4. Передать в ФНС по месту проживания заготовленную декларацию с ксерокопией документации, которая подтверждает правовые полномочия на получение вычета при реализации имущества.

При подаче в налоговый орган ксерокопий документации, которые подтверждают право на вычет, нужно иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором ФНС. Если физ. лицо продает имущество юр. лицу, условия налогового вычета не изменяются.

Чего касаются последние изменения

Собственность, которая была оформлена в качестве личного имущества уже в 2016 году и последующих годах, обременяется более продолжительным периодом минимального владения.

Платить налог нужно, если продавец владел этой квартирой менее 5 лет, а не 3, как это было до этого.

Есть несколько нюансов, которые вносит новая редакция 382 закона.

Она предлагает освобождать от налога людей, которые владеют собственным домом:

Срок Условия
Когда недвижимость больше 5 лет в собственности Если она покупается в 2016 году и позднее.
Если больше 3 лет
  • когда ее покупали раньше;
  • если это наследство;
  • при получении недвижимости в подарок от ближайших родных;
  • для приватизированного жилища;
  • при пожизненном иждивении.

Изменения не касаются размера налоговой ставки, которая также составляет 13% и 30%. Не изменены и категории определенных договоров купли-продажи квартиры или земельного участка.

Для представления декларации в налоговый орган стоит самостоятельно проверить сроки владения собственностью.

Образец договора купли-продажи недвижимости:

Образец договора купли-продажи недвижимости

Стр. 2

Примеры расчетов

Наибольшая сумма вычета налога, на который может уменьшаться прибыль, полученная при продаже недвижимости – 1 млн. р., а при реализации другой собственности (автомобили, нежилые помещения, гаражи и иные предметы) – 250 тыс. р.

Если имущество, которое располагается в долевом или совместном владении меньше минимального периода, продавалось как единый объект права на недвижимое имущество по одному соглашению купли-продажи, вычет в размере 1 млн. р. будет распределен между совладельцами данной собственности по пропорциям.

Если кто-то из владельцев доли на квартиру или землю продает свою часть, располагающуюся в его собственности, по отдельному соглашению купли-продажи, то он получает налоговый вычет по имуществу в размере 1 млн. р.

Пример расчета налога:

Вводные данные Пояснение Расчет
В 2017 году Николаев В. Г. продал квартиру за 3 млн. р., купленную им в 2015 году за 2 млн. 500 тыс. р.
  • так как квартира располагалась в собственности Николаева В. Г. меньше минимального предельного периода владения, в отношении прибыли, которая получена от ее реализации, должна предоставляться декларация по налогам имущественного вычета;
  • при заявлении в подобном документе облагаемая прибыль Николаева В. Г. составит 2 млн. р.;
  • когда Николаев В. Г. заявляет в декларации не вычет по имуществу, а в сумме документально подтверждаемых затрат, его облагаемая прибыль равняется 500 тыс. р.
  • НДФЛ = (3 млн. р. – 1 млн. р.) х 13% = 260 тыс. р.;
  • НДФЛ = (3 млн. р. – 2 млн. 500 тыс. р.) х 13% = 65 тыс. р.
Прибыль Рогова П. П. от продажи в 2017 году купленной в 2016 году квартиры равняется 2 млн. 100 тыс. р.
  • кадастровая цена по состоянию на 1 января текущего года, в котором происходит государственная регистрация перехода права собственности на данную квартиру, составляет 3 млн. 300 тыс; р. Подтвержденные в документах затраты на покупку недвижимости отсутствуют.
  • база налогов по НДФЛ определяется понижающим коэффициентом, который применяется к кадастровой цене недвижимости, и равняется 0,7.
  • кадастровая цена квартиры при учете понижающего коэффициента: 3 млн. р. х 0,7 = 2 млн. 310 тыс. р.;
  • НДФЛ рассчитывается плательщиком налога: 2 млн. 310 тыс. р. х 13% = 300 тыс. 300 руб.
В 2013 году Окуневой О. В. вместе с гражданским мужем куплен дом за 1 млн. р . В 2014 году муж дарит сыну и жене по трети доли через договор дарения. Дом продается в 2016 году. Так как по закону гражданский муж не является родственником, из-за этого считается, что Окунева О. В. вместе с сыном получила подарок от гражданина, не являющегося близким родственником. Поэтому требуется заплатить 13% от своей доли. 333 тыс. 333 р. х 13% = 43 тыс. 333 р.
Читайте  Нужно ли платить налог при продаже квартиры пенсионеру

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.