Когда можно избежать уплаты

Владельцы имущества в Российской Федерации могут быть полностью освобождены от необходимости выплаты соответствующего сбора. Это актуально для случаев, когда объект находится в фактическом владении больше 3 лет.

На квартиры, купленные после наступления 2019 года, распространяются новые правила. В соответствии с ними освобождение от налогового бремени действует только на жилье, находящиеся у лица по праву собственности больше 5 лет.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-56-12 (Москва)

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Перечислять денежные средства по реквизитам ФНС не потребуется, если недвижимость приобретается одним из возможных способов:

Наследование по причине смерти близкого родственника Родственниками граждан РФ могут быть признаны:

  • родители;
  • дети, в том числе принятые в семью в результате усыновления;
  • супруги;
  • бабушки и дедушки;
  • братья и сестры;
  • внуки.

Способ получения объекта достаточно распространен и позволяет полностью избежать уплаты подоходного налога.

Приватизация
  1. Процедура представляет собой переход недвижимости из собственности организации в пользу физического лица.
  2. В ходе приватизации любое имущество передается из государственного или муниципального фонда.
  3. Основная цель программы – повышение эффективности управления предприятиями за счет увеличения конкуренции на рынке. Это является основной причиной передачи квартир и домов в частные руки.
Получение на основании соглашения о пожизненном содержании
  1. Граждане, потерявшие постоянную дееспособность (пенсионеры или инвалиды) заключают специальные договоры с третьими лицами, на основании которых передается жилье или его конкретная часть.
  2. Вторая сторона берет на себя полный комплекс обязательств по уходу и содержанию нетрудоспособного человека. Происходит оформление официальной опеки.
  3. С юридической точки зрения соглашение является выгодным для всех заинтересованных сторон. На практике встречаются случаи, когда недееспособное лицо попадает под влияние мошенников, которые стараются обманным путем присвоить себе чужое движимое или недвижимое имущество.
Как рассчитывается налог на недвижимость

Как рассчитывается налог на недвижимость

Как определить срок

Датой перехода во владение другого гражданина признается день получения свидетельства о переходе прав.

Существует ряд исключений:

Исключение Описание
Оформление квартиры, полученной по наследству По факту получения права собственности переходят с момента смерти бывшего пользователя.
Приобретение кооперативного имущества Если физическое лицо купило объект во время членства в кооперативном объединении, то оно получает право владения по факту подписания специализированного акта.
Регистрация до наступления 1998 года Если свидетельство не оформлялось ранее.

Если объект находился ранее в долевой собственности, то все лица, принимавшие участие в реализационной сделке, обязаны выплатить сбор в установленном размере, исключая тех, которые владеют своей частью более заявленного законодательного срока.

Допускаются следующие варианты уменьшения налоговой базы:

  • разделение итоговой суммы между всеми существующими владельцами;
  • распределение большей части дохода в пользу хозяина, освобожденного от обложения;
  • подача заявления в территориальную инспекцию на оформление вычета – вариант считается наиболее выгодным, но каждый владелец должен заниматься реализацией своей доли в индивидуальном порядке.

Аналогичная схема используется при заключении договоров купли-продажи долей в коммунальных квартирах, когда каждый жилец имеет собственный пакет документов и личный счет на оплату услуг коммунального характера.

Коротко о налоге на доходы физических лиц

Коротко о налоге на доходы физических лиц

База для налогообложения

В 2019 году Государственная Дума Российской Федерации приняла решение о внесении изменений в регламентирующие положения НК. Поправки затронули процедуру оформления сделок, связанных с недвижимостью. Теперь купля-продажа проводится не легитимной, если заявленная стоимость была занижена сторонами в искусственном порядке с целью уменьшения налоговой базы.

Сумма сбора от дохода с реализации квартир формируется с учетом значения цены жилого объекта по договору и по региональному кадастру. Если контролирующие инстанции установят, что реализация помещения была проведена по стоимости ниже рыночного показателя и меньше 70% от цены кадастра, то для расчета фактической ставки будет использоваться надбавочный коэффициент 0,7.

Получить актуальные данные о кадастровых показателях можно в любом архитектурном отделе городской администрации или в региональном управлении органа картографии. Услуга бесплатная. Срок обработки запроса не превышает 30 календарных дней.

В условиях превышения 1 000 000 рублей, соответствующий тариф фиксируется на уровне 13%. Обложение происходит по доходам, полученным исключительно физическими лицами.

Актуальная информация о совершенной сделке должна обязательно предоставляться в территориальное подразделение инспекции по месту постоянной регистрации. Ставка распространяет свое действие не на всю сумму целиком, а только на разницу между стоимостью жилого имущества при покупке и продаже. Значение признается прибылью, попадающей под обязательное налоговое обложение.

В соответствии со статьей №224 НК тариф для нерезидентов составляет 30%. Резидентом может в законном порядке признаваться только то лицо, которое пребывало в Российской Федерации не менее полугода в течение последних 12 месяцев.

Если плательщик не сможет передать информацию о сделке в ФНС до установленного законодательством срока и не выплатит сбор, то он будет привлечен к административной ответственности в одном из доступных форматов:

Штраф 1 000 рублей При передаче нулевой декларации.
Санкция в размере 20% от суммы неуплаченного обязательства За каждый месяц пропуска сроков.
Взыскание в виде до 30% от невыплаченных средств Если гражданин отказывается от предоставления корректной информации.
Назначение пени за каждый день просрочки 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального Банка.
Наложение санкции по Уголовному Кодексу РФ Если была допущена неуплата 600 000 000 рублей.
Важно помнить!

Имущественный сбор придется оплачивать, если собственник желает продать помещение, купленное в течение того же календарного случая. Действует правило, согласно которому для образования налоговой базы квартира должна продаваться по стоимости выше первоначальной цены покупки, за счет чего образуется доход. Если гражданин ни разу не пользовался вычетом, то допускается сокращение оплачиваемой суммы в конкретном периоде.

Для максимально точного расчета величины НДФЛ при реализации объекта используется следующая формула:

Налог на доходы физ. лиц = (цена реализации – стоимость покупки) х 13%

Вместо показателя о цене за покупку нужно проставить сумму приобретенного вычета, если бывший собственник желает подать заявление о нем в ФНС.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ при продаже квартиры:

Образец заполнения формы 3-НДФЛ при продаже квартиры

Страница 2

Страница 3

Страница 4

Страница 5

Правила подачи документов

Основной отчетной бумагой является декларация по форме 3-НДФЛ.

Он включает в себя:

  • расчет сбора;
  • заявление для совершения вычета;
  • подтверждение факта того, что проданный объект недвижимости находился в собственности у гражданина более 3 лет.

Справка принимается в обработку представителем уполномоченной инспекции только при наличии следующих подтверждающих бумаг:

  • копия паспорта Российской Федерации, принадлежащего плательщику;

    Образец паспорта гражданина РФ

    Образец паспорта гражданина РФ

  • копия свидетельства о праве собственности – предоставляется даже в тех случаях, если квартира уже была реализована с учетом одновременного аннулирования документа;

    Образец свидетельства о государственной регистрации права

    Образец свидетельства о государственной регистрации права

  • соглашение по сделке купли-продажи; Образец договора купли-продажи недвижимости Лист 2 Лист 3
  • копия акта о приеме и передачи объекта недвижимого имущества;

    Образец акта приема-передачи недвижимости

    Образец акта приема-передачи недвижимости

  • копии платежной документации, включая расписки с указанием конкретной суммы денежных средств, поручения, квитанции и чеки (при заключении договора с доверенным представителем юридического лица);
  • свидетельство о совершении целевых расходов;
  • дарение, если происходит продажа подаренной ранее недвижимости;
    Образец договора дарения недвижимости

    Образец договора дарения недвижимости

    Страница 2

    Страница 2

    Страница 3

    Страница 3

  • кадастровый паспорт помещения;

    Образец кадастрового паспорта квартиры

    Образец кадастрового паспорта квартиры

  • заявление на получение законного вычета (в размере до 1 000 000 рублей);

    Образец заявления на имущественный вычет

    Образец заявления на имущественный вычет

  • дополнительные справки.

В 2019 году существуют следующие способы подачи сформированного пакета:

По почте Налогоплательщик отправляет письмо с описью вложения (датой приемки документов будет признан день фактической отправки).
Личное взаимодействие с территориальной инспекцией Происходит по месту прописки.
Через представителя Третье лицо получает весь комплекс полномочий на основании доверенности, сформированной в нотариальном порядке.

Отдельный комплект формируется для случаев истребования повышенного вычета от совершенной покупки в размере более 2 000 000 рублей. Образец заявки расположен на информационном стенде ближайшего отдела ФНС. Максимально можно вернуть не больше 260 000 рублей.

Каждый документ должен быть подготовлен в двух экземплярах. Один пакет передается в обработку в ФНС, а другой остается на руках у бывшего владельца квартиры. Допускается оплата в отделении любой финансовой организации. В бланк вносятся специфические реквизиты принимающей стороны.

Составление декларации

На территории России действует большое количество организаций, предлагающих своим клиентам помощь по составлению формы 3-НДФЛ. Услуга платная (от 500 до 2 000 рублей за один экземпляр). Законодательство разрешает заполнение декларации в самостоятельном порядке.

Помимо персональных сведений о плательщике и материалов о реализованном объекте недвижимого имущества, придется указать кодификацию дохода:

1510 Стоимость продажи.
1511 Цена, установленная за определенную долю + код расхода или вычета.
901 Для сумм, превышающих 1 000 000 рублей.
903 Если процедура возврата осуществляется в размере проведенных расходных операций.

Все налогоплательщики обязаны передать сведения в ФНС до 30 апреля того года, который следует за годом регистрации сделки. Оплата производится до 30 июля. По факту просрочки возмещения обязательств контролирующей инстанцией выписывается штраф с учетом назначения дополнительных пени.

Важно помнить!

Основные проблемы с продажей возникают у тех категорий собственников, чья доля во владении крайне мала. Чем меньше показатель метража, те сложнее происходит процедура выделения. Плательщику придется передать данные в инспекцию независимо от необходимости выплаты сбора. Отсутствие дохода с проведенной сделки предполагает подачу нулевой декларации.

Особенности для пенсионеров

НДФЛ должен обязательно выплачиваться каждым гражданином РФ. Возраст и социальный статус не играют определяющей роли. В системе возмещения сборов от продажи недвижимого имущества лица пенсионного возраста подают документы согласно общепринятой процедуре. Итоговая ставка для данной категории населения будет идентичной. Они освобождаются от уплаты только при наличии стандартных оснований.

Читайте  Налог на транспорт в Удмуртии

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.